Budgetplanung für 2026 jetzt! – So verbessern Sie Ihre Liquidität zum Jahresende

Budgetplanung für 2026: Warum jetzt der richtige Zeitpunkt ist

Unternehmer sollten zum Jahresende alle Optionen zur Steueroptimierung 2025 prüfen. Gleichzeitig ist es wichtig, ein belastbares Budget für 2026 zu erstellen, das die zum Jahresende getätigten Investitionen realistisch berücksichtigt.
Dies ermöglicht:

• eine klare Beurteilung, ob Investitionen nicht nur steuerlich sinnvoll sind, sondern auch den Betrieb stärken

• eine verlässliche Liquiditätsvorschau für 2026

• eine bessere Planbarkeit von Kosten, Einnahmen und Investitionen

1. Abschreibungsmöglichkeiten 2025 optimal nutzen

Halbjahres-AfA (Abschreibung) auch 2025 weiterhin möglich

Werden Investitionen noch bis spätestens 31.12.2025 angeschafft und in Betrieb genommen, steht grundsätzlich die Halbjahresabschreibung für das laufende Jahr zu.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) – aktuelle Grenze

• Anschaffungskosten bis 1.000 € (netto) können sofort abgesetzt werden.

• Bei fehlendem Vorsteuerabzug (z. B. Kleinunternehmer, Ärzte): 1.000 € brutto

Degressive Abschreibung – weiterhin attraktive Option

Für viele Wirtschaftsgüter, die nach wie vor begünstigt sind, kann eine degressive AfA bis zu 30 % vom jeweiligen Restbuchwert angewendet werden.
Vorteil: hohe Abschreibungen in den ersten Jahren → Liquiditätsentlastung.

Beschleunigte Abschreibung für Gebäude (weiter geltend)

Für nach dem 1.7.2020 angeschaffte oder hergestellte Gebäude gelten weiterhin erhöhte Abschreibungssätze.

Diese Regelung bleibt für viele Unternehmen attraktiv, um Investitionen steuerlich zu optimieren.

2. Gewinnfreibetrag 2025 optimal verwenden

Natürliche Personen mit betrieblichen Einkünften können den Gewinnfreibetrag bis zu 15 % nutzen – max. 46.400 €.

Wesentlich:

• Bis 33.000 € Gewinn steht der Grundfreibetrag automatisch zu.

• Darüber hinaus ist der Gewinnfreibetrag nur dann möglich, wenn er durch begünstigte Wirtschaftsgüter gedeckt ist.

Deshalb sollte noch vor Jahresende geprüft werden:

• Wie hoch ist der Gewinn 2025 voraussichtlich?

• Müssen begünstigte Wirtschaftsgüter angeschafft werden?

• Passt die Investition zur Budget- und Liquiditätsplanung 2026?

3. Weitere steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten 2025

Unternehmer haben zusätzlich weitere Optionen, steuerlich und liquiditätsmäßig optimiert ins neue Jahr zu starten:

Forschungsprämie beantragen

Für eigenbetriebliche Forschung oder Auftragsforschung gibt es eine Forschungsprämie von 14 %.

Betriebliche Spenden

Für begünstigte Zwecke (z. B. Katastrophenhilfe, Umwelt, Forschung) sind Spenden abzugsfähig.

Investitionsentscheidungen auf 2026 abstimmen

Neue geplante Investitionen sollten im Budget 2026 unbedingt berücksichtigt werden, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden.

4. Warum eine Budgetplanung für 2026 jetzt so wichtig ist

Eine gut strukturierte Budgetplanung ermöglicht:

• realistische Einschätzung der Einnahmen & Ausgaben

• klare Übersicht über die Wirkung von Investitionen

• frühzeitiges Erkennen von Liquiditätsengpässen

• bessere Entscheidungsgrundlagen für Finanzierung, Personal & Einkauf

Besonders in Zeiten von Preissteigerungen, schwankender Nachfrage und politisch-wirtschaftlicher Unsicherheit ist eine solide Budgetstruktur entscheidend für unternehmerischen Erfolg.

5. Unsere Unterstützung: Budget & Liquidität im Blick

Unsere Unternehmensberatung unterstützt Sie dabei:

• ein vollständiges Budget für 2026 zu erstellen

• Liquiditätsplanung und Cashflow-Prognosen aufzubauen

• steuerliche Gestaltungspotenziale optimal auszuschöpfen

• Investitionen betriebswirtschaftlich fundiert zu bewerten

Gemeinsam sorgen wir dafür, dass Ihr Unternehmen 2026 stabil, vorbereitet und finanziell gesund startet. Kontaktieren Sie uns noch heute.